En España, el juego en línea ha aumentado en los últimos años entre los residentes. Aunque el Gobierno ha regulado el sector con restricciones para desalentar las apuestas y juegos de azar en línea, cada año aumenta el número de usuarios que acceden a las plataformas. La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) no ha ignorado esta situación y se ha enfocado en las ganancias de este tipo de juegos, ya que son una fuente de ingresos de gran importancia.
Hay diversas plataformas en línea donde las personas pueden familiarizar más con los conceptos importantes de la tecnología blockchain, la fiscalidad del juego español y la relación entre ambos, como en el famoso bitcoin casino bet999.
De esta forma, se ha dado inicio a una campaña para revelar premios declarados incorrectamente o no declarados, ya sea por desconocimiento del contribuyente o con la intención de eludir sus obligaciones tributarias. Esta iniciativa representa fuertes retos para muchos jugadores y apostadores españoles, pero siempre se pueden encontrar soluciones.
El propósito de este artículo es aclarar de manera precisa lo que es la tributación de estas ganancias y las consecuencias que pueden tener para el contribuyente que no las declare.
¿Cómo y Bajo Qué Circunstancias se Declaran las Ganancias Derivadas del Juego en Línea?
Aunque no en todos los casos, las ganancias que son generadas por el juego en línea se consideran ganancias patrimoniales no derivadas de la transmisión de ningún activo y, por lo tanto, deben declararse en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Solo se requerirá declarar si el declarante no obtiene otros ingresos y los beneficios del juego no superen 1.000 €. En cambio, si los beneficios netos del juego o junto con otros ingresos superan 1.000 € o se obtengan junto con otros rendimientos del trabajo superiores a 22.000 €, será necesario declarar.
Un ejemplo. Una persona que logre ganar 999 € de juegos en línea sin otros ingresos no debe declarar esta ganancia en el IRPF.
Por otro lado, una persona que obtiene 100 € en juegos en línea y gana 24 000 € por trabajo debe declarar una cantidad de 24 100 € en total.
Siempre se deben declarar ganancias netas durante el año natural; no se pueden compensar pérdidas de otros años. Solo se pueden deducir las pérdidas de un ejercicio hasta la cantidad de ganancias obtenidas en el mismo ejercicio. Si una persona pierde 600 € en un juego en línea en 2021 pero gana 500 € en otro juego, solo puede deducir 500 € de sus pérdidas.
Tramos Impositivos para las Ganancias Derivadas de Juegos en Línea
Los premios de los juegos en línea se encuentran incluidos en el IRPF, por lo que tributan junto con el resto de ingresos obtenidos por el contribuyente durante el mismo año. El Ministerio de Hacienda establece los porcentajes para cada tramo de ganancias, que para el año 2022 se determinaron los siguientes:
● Hasta 12.450 euros: 19%.
● De 12.450 euros a 20.200 euros: 24%.
● Desde 20.200 euros hasta 35.200 euros: 30%.
● De 35.200 euros a 60.000 euros: 37%.
● Desde 60.000 euros hasta 300.000 euros: 45%.
● Ingresos superiores a 300.000 euros: 47%.
Considerando esto, y volviendo al ejemplo que se mencionó anteriormente, una persona que logre obtener unos ingresos de 24.100 euros entre rendimientos del trabajo y beneficios del juego en línea tributará de la siguiente manera:
● 12.450 al 19%.
● 7.750 al 24%.
● 3.900 al 30%.
Fiscalidad Española y su Relación con la Blockchain
Hay que considerar que, en España, también hay ciertos impuestos que se deben declarar para con los ingresos obtenidos en criptoactivos. En caso de que los jugadores y apostadores usen plataformas de juegos y apuestas que operen con criptomonedas, es indispensable que estén al tanto del hecho de que estarán afrontando impuestos por parte de las criptomonedas también.
Retos de la Fiscalidad del Juego Español
La Agencia Tributaria se encuentra observando el sector de los juegos de casino y las apuestas que operan mediante el uso de la tecnología blockchain. Hacienda recibe todos los datos recopilados sobre la identidad y actividad de los jugadores en todas y cada una de las plataformas de juego en línea que se encuentran reguladas en España mediante la firma de acuerdos de intercambio de información con la Dirección General de Ordenación del Juego. Debido a esto, no se pueden declarar los beneficios. La obtención implica un riesgo significativo en caso de ser descubierta. Las sanciones pueden oscilar entre el 50 % y el 150% de la cuota, además de pagar la cantidad que le hubiera correspondido junto con los intereses de demora correspondientes.
Es fundamental acudir siempre a un profesional para recibir asesoramiento personalizado, ya que el desconocimiento de la ley no exime de su cumplimiento.
Para muchos jugadores y apostadores españoles, este es un reto bastante fuerte que deben afrontar.
Soluciones de la Fiscalidad del Juego Español
Se sabe que en España los impuestos son tributos o cargas que los ciudadanos españoles están obligados a pagar como resultado de hechos, actos o negocios específicos sin que exista una contraprestación directa por su pago. Los impuestos son de gran importancia para mantener el Estado del bienestar. Debido a que implican gastos para empresas y familias, es esencial la planificación fiscal para mantener una buena salud financiera tanto en el ámbito personal como empresarial y poder hacer frente a los pagos. Tomando esto en consideración, los jugadores y apostadores españoles deben realizar los pagos correspondientes a estos.
El pago de los impuestos por las ganancias obtenidas por parte de los juegos y apuestas realizadas en plataformas de casino en línea, especialmente las que operan con tecnología blockchain, es de gran importancia y representa una muy buena solución para siempre tener una salud financiera sana.
Pensamientos Finales
En España, la fiscalidad del juego español y su relación con la tecnología blockchain puede traer ciertos retos difíciles para con los jugadores y apostadores españoles, pero estos deben saber que hay buenas soluciones para evitar problemas y así poder continuar jugando y apostando.